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　　亿万先生软件（来源：中国日报网　作者：徐国锋）

　　近日，国网杭州市萧山区供电公司党群工作部编制完成了《党群工作部8月份第4周项目执行计划》。该计划的编制，以月度现金流量预算和前3周的项目执行情况为依据，共包含2个“固定”项目和3个“机动”项目。“固定”项目的按期执行是为了确保预算发生费用的平衡性，而“机动”项目则起到“调峰填谷”的作用，进一步提高了现金流量预算的准确性。这是今年以来，该公司全面深化预算管理取得的新成果。

　　据了解，现金流量预算涉及到收入、成本、投资等多个方面，是供电企业进行成本控制和风险防范的重要依据。如何提高现金流量预算的准确性和预算发生费用的平衡性，成为供电企业提升财务集约化水平的重要课题。

　　对此，国网杭州市萧山区供电公司建立了以预算控制为核心，以现金流量为主线，预算管理、资金管理一体化的月度现金预算管理系统。实施公司、单位(部室)两级全面预算管理。一方面，财务资产部作为该局预算管理的归口单位，编制《预算管理办法》和《预算执行考核细则》，确保预算管理工作的有序推进。同时，依托预算管理系统，对该公司各单位(部室)的现金流量和项目执行进度进行实时监控，一旦发现异常，立即向相关单位(部室)发出预警。另一方面，各单位(部室)根据自身业务情况建立必选项目库和可选项目库，按照当月的现金流量额度，选择与之相匹配的必选项目和可选项目，编制月度预算报表。在此基础上，各单位(部室)以月度项目执行计划为框架，以“固定+机动”为原则，滚动编制每周项目执行计划。当月内的“固定”执行项目被均匀分布在各周内，而“机动”执行项目则可在该月内灵活安排，起到“调峰填谷”的作用。这样一来，既确保了预算费用发生的平衡性，又确保了现金流量预算的准确性。

　　下阶段，国网杭州市萧山区供电公司将把现金流量预算管控周期缩短到日，按照“年定总量，月设计划，日控执行”的原则，进一步提升项目执行的可控性，从而实现“计划精准、流量平稳、执行到位”的集约化管控目标。